Vládny program hovoril inak

Daňová reforma ohrozuje dôveru v dôchodkovú

Na nesúlad, ba až rozpor medzi koncepciami dvoch reforiem - dôchodkovej a daňovej - upozorňujú predstavitelia Asociácie doplnkových dôchodkových poisťovní (ADDP). Považujú síce tieto reformy za nevyhnutné a podporujú ich, ale zároveň poukazujú na chyby, podľa nich vážne, ktoré môžu spôsobiť ich neúspech. „Je to akoby som hodil dvoch plavcov do bazéna, ale jednému z nich zviažem nohy, takže môže plávať iba rukami, zatiaľ čo druhý používa celé telo,“ pomohol si podobenstvom Michal Němec, generálny riaditeľ DDP Tatry-Sympatia. Na mysli mal rovnaké podmienky pre životné poistenie komerčných poisťovní a doplnkové dôchodkové poistenie. Stoja tu totiž dva produkty, ktoré sú podobné len na prvý pohľad. Jeden s majetkovou štruktúrou vložených peňazí a druhý, ktorého odkupná hodnota je v prvé dva roky nulová a tvorba nákladov je zakalkulovaná v cene poistenia, prípadne produktu. „Nepoznám vo svete, okrem doplnkových poisťovní, iné produktové schémy finančných inštitúcií, ktoré by sa zaväzovali riešiť dávku až do obdobia ekonomickej neaktivity,“ podotýka Michal Szabo, generálny riaditeľ DDP Pokoj. „Z toho vyplýva, že v prípade DDP nejde o protekcionizmus. Má predsa byť súčasťou sociálneho poistenia a rešpektovať budúcnosť.“ Štátu by zrejme malo záležať na tom, aby sa ľudia sami zabezpečovali na

obdobie staroby,

no nemalo by to zostávať len v deklaratívnej polohe. Účasť v DDP je dnes pre zamestnanca i pre zamestnávateľa daňovo zvýhodňovaná a práve toto chce ministerstvo financií zrušiť. Napriek tomu, že v Programovom vyhlásení vlády SR sa hovorí: „Vláda podporí posilnenie dobrovoľných foriem dôchodkového sporenia a poistenia. Daňové výhody budú motivovať občanov ukladať prostriedky do finančných produktov vhodných na tento účel.“ V rozpore s tým sa v koncepcii daňovej reformy v časti E bod 5, ktorý hovorí o nadväznosti na koncepciu dôchodkového zabezpečenia, uvádza: „Tretí pilier bude upravený ako akýkoľvek iný druh sporenia, teda príspevky (poistné) do III. súkromného piliera nebudú znižovať základ dane a kapitálové výnosy (zisky) budú predmetom dane.“ Ďalej sa píše, že pre zamestnávateľa bude príspevok daňovým výdavkom a súčasne sa bude považovať za súčasť zdaniteľných príjmov zamestnanca. M. Němec odhaduje, že

daňová úľava

poskytnutá na príspevky zamestnávateľov aj zamestnancov predstavuje za šesť rokov existencie DDP asi 2,5 mld. Sk, aj to za predpokladu, že všetky zamestnávateľské subjekty tvorili zisk. Predstavitelia ADDP síce chápu snahu ministerstva financií zlikvidovať rôzne výnimky, poukazujú však na rozdiel medzi dlhodobými produktmi (napríklad životné poistenie) komerčných poisťovní a doplnkovým dôchodkovým poistením, známym ako „tretí pilier“. Vyzdvihujú jeho význam v kombinácii s povinným (základným) systémom. Tvrdia, že bez ohľadu na to, či sa v povinnom systéme zavedie čistá kapitalizácia alebo pôjde o zmiešaný systém, prípadne bude pokračovať súčasný systém pay-as-you-go, nikdy sa z povinných schém nedosiahne väčšie krytie dôchodku ako 45, maximálne 50 % reálneho príjmu občana. A z toho v starobe nevyžije. „Preto existujú doplnkové systémy a je dôležité podporovať ich, aby do nich vstúpilo čo najviac účastníkov,“ zdôrazňuje M. Szabo. Zmena zmluvných podmienok môže

ľudí zneistiť,

no môže ich aj úplne odradiť. A to nielen od účasti na doplnkovom dôchodkovom poistení, ale aj na pripravovanom druhom, tzv. kapitalizačnom pilieri. Prečo? Podľa slov M. Němca dnešné generácie získali prvú skúsenosť s kapitalizáciou práve prostredníctvom DDP. U starších pritom pretrvávajú zlé spomienky na „poštátnenie“ podnikového dôchodkového sporenia z rokov 1967 - 1968 či penzijného sporenia do roku 1948, prekonávať ich nedôveru bolo veľmi ťažké. „Máme skúsenosť s kapitalizáciou, trúfam si povedať, že po tých 6 - 7 rokoch nie zlú. Ak sa teraz naruší zmenou daňových podmienok, ťažko môžeme chcieť, aby sa ľudia dobrovoľne rozhodovali, že prejdú do nového systému, v ktorom sa zavádza povinná kapitalizácia,“ myslí si M. Němec. „V systéme doplnkového dôchodkového poistenia je už značný počet klientov aj značné množstvo finančných prostriedkov a zaslúžia si, aby neboli uvádzaní do neistoty,“ podotýka Peter Nagy, generálny riaditeľ DDP Credit Suisse Life & Pensions. Nejde však len o klientov, ale napríklad aj o iné subjekty, napríklad zahraničných investorov, ktorí vstúpili do systému DDP na základe dlhodobého podnikateľského zámeru. Vstupný kapitál by sa im mal vrátiť po 10 - 15 rokoch na základe istých pravidiel hry. A tie sa po čase zmenia? Marián Štofko, generálny riaditeľ DDP Stabilita upozorňuje, že systém má byť nastavený tak, aby bol prijateľný predovšetkým pre klientov, pretože je určený im. Dodáva, že akákoľvek legislatívna nestabilita môže priniesť významné zmeny v chápaní dôchodkových systémov a môže výrazne

klientov odradiť

rovnako od účasti v kapitalizačnom pilieri ako v dobrovoľných schémach. „Motivačné nástroje fungujú v okolitých krajinách, aj vo vyspelých ekonomikách,“ dopĺňa kolegov Peter Nagy, generálny riaditeľ Credit Suisse Life & Pensions. „Nevidíme dôvod, aby nemohli ďalej fungovať aj na Slovensku. Podľa nás je veľmi nebezpečná cesta potlačiť fungujúci systém so znakmi kapitalizačného systému,“ povedal ďalej. „Čo je funkčné, treba nechať, aby sa rozvíjalo ďalej.“

Zuzana Krútka

Tabuľka:

Prírastky a stav poistencov a príjmov v DDP 2001 - 2003

1. 1. - 31. 12. 2001 1. 1. - 31. 12. 2002 1. 1. - 31. 3. 2003 do 31. 3. 2003 spolu

Počet uzavretých zmlúv spolu 98 991 175 679 53 336 510 768

Príspevky zamestnávateľov v tis. Sk 985 553 1 512 067 468 235 4 434 308

Príspevky poistencov v tis. Sk 939 491 1 530 292 504 950 4 287 795

Príjmy z príspevkov spolu v tis. Sk 1 928 006 3 115 930 973 266 9 695 369

Zdroj: ADDP